Sau đây, Trung tâm An Hiểu Minh xin chia sẻ danh sách hồ sơ để hợp lý hóa chi phí không hóa đơn mà vẫn được xác định chi phí thuế TNDN mới nhất.
Bộ hồ sơ hợp lý hóa chi phí không hóa đơn gồm:
- Nếu khoản thuê tài sản từ dưới 100 triệu đồng/năm
+ Hợp đồng thuê tài sản;
+ Biên bản bàn giao tài sản, thiết bị kèm theo tài sản đó;
+ Các hồ sơ, chứng từ chứng mình quyền sở hữu tài sản của bên cho thuê;
+ Chứng từ thanh toán tiền thuê tài sản;
- Nếu khoản tiền thuê trên 100 triệu đồng/năm
– Nếu trên hợp đồng thể hiện là DN nộp thay thì DN cần:
+ Hợp đồng thuê tài sản;
+ Biên bản bàn giao tài sản, thiết bị kèm theo tài sản đó;
+ Các hồ sơ, chứng từ chứng mình quyền sở hữu tài sản của bên cho thuê;
+ Chứng từ trả tiền thuê tài sản;
+ Chứng từ nộp thuế thay cho cá nhân.
– Nếu trên hợp đồng thể hiện cá nhân là người đi nộp thuế thì DN cần:
+ Hợp đồng thuê tài sản;
+ Biên bản bàn giao tài sản, thiết bị kèm theo tài sản đó;
+ Các hồ sơ, chứng từ chứng mình quyền sở hữu tài sản của bên cho thuê;
+ Chứng từ trả tiền thuê tài sản;
- DN mua hàng của người dân, mua tài sản, dịch vụ của hộ, cá nhân không kinh doanh trực tiếp bán ra
– Hợp đồng mua bán, cung ứng dịch vụ;
– Chứng từ thanh toán (Có thể thanh toán bằng tiền mặt vì không có hóa đơn);
– Biên bản bàn giao hàng hóa, dịch vụ;
– Bảng kê mua hàng không có hóa đơn Mẫu 01/TNDN.
- Nếu mua hàng, dịch vụ của cá nhân, hộ kinh doanh (không bao gồm các trường hợp 3 nêu trên)
– Trường hợp có mức doanh thu dưới ngưỡng doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng (100.000.000 đồng/năm) thì cần:
+ Hợp đồng mua bán;
+ Chứng từ thanh toán (Có thể thanh toán bằng tiền mặt vì không có hóa đơn);
+ Biên bản bàn giao hàng hóa, dịch vụ;
+ Bảng kê mua hàng không có hóa đơn Mẫu 01/TNDN.
– Trường hợp có mức doanh thu từ (100.000.000 đồng/năm trở lên) thì cần:
+ Hợp đồng mua bán;
+ Biên bản bàn giao hàng hóa, dịch vụ;
+ Hóa đơn bán hàng;
+ Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (vì có hóa đơn).
+ Cần có Hóa đơn;
Trên đây, là một số mẫu hồ sơ để hợp lý hóa chi phí không hóa đơn mà vẫn được xác định chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN. Chúng tôi sẽ luôn mang tới bạn và doanh nghiệp những giá trị tốt nhất, giúp bạn tốt nhất về thuế và kế toán trong doanh nghiệp.
Cảm ơn các bạn, chúc các bạn sức khỏe và thành công!
BÀI VIẾT KHÁC: CÁCH HẠCH TOÁN VÀ VIẾT HÓA ĐƠN HÀNG BIẾU TẶNG KHÔNG THU TIỀN http://ketoananhieuminh.vn/cach-hach-toan-va-viet-hoa-don-hang-cho-bieu-tang-khong-thu-tien/
(Trịnh Khanh)